La nuova Legge 199/2025 introduce la deduzione fiscale del 180% per investimenti in tecnologia e digitalizzazione. Scopri come la tua azienda può risparmiare migliaia di euro.
Sei buoni motivi per investire nella digitalizzazione della tua azienda
Maggiorazione straordinaria del costo di acquisto ai fini fiscali. Abbatti l'utile imponibile e riduci le imposte sui redditi.
Massimale di spesa elevato per progetti ambiziosi di trasformazione digitale e tecnologica.
Software ERP, MES, automazione, controllo processi produttivi: tutti i beni funzionali alla digitalizzazione sono agevolabili.
Validità dal 1° Gennaio 2026 al 30 Settembre 2028: 33 mesi per pianificare e realizzare i tuoi investimenti.
Modernizza la tua azienda investendo in innovazione con un risparmio concreto. Resta al passo con i competitor.
Legge 199/2025: normativa chiara e consolidata in sostituzione dei crediti d'imposta Transizione 4.0 e 5.0.
Il meccanismo è semplice e il risparmio è concreto
Dal 1° gennaio 2026, l'agevolazione consiste in una maggiorazione del costo fiscalmente riconosciuto del software e dei beni Industria 4.0, anziché in un credito in F24. Il valore del bene viene virtualmente "gonfiato" a fini fiscali per abbattere l'utile imponibile, ottenendo una riduzione diretta delle imposte sui redditi.
Grazie alla nostra offerta integrata "chiavi in mano" che include nel valore dell'asset capitalizzato un unico pacchetto di licenze, setup e istruzione operativa alla messa in servizio, puoi portare in iperammortamento l'intero valore del progetto e ottenere un risparmio fiscale che riduce sensibilmente il costo reale dell'operazione.
Per facilitare l'ingresso al credito è possibile richiedere la Nuova Sabatini, con garanzia rilasciata dal fondo di garanzia. Il contributo a fondo perduto viene erogato in un'unica soluzione per investimenti fino a 200.000 €, oppure in 5 quote annuali per importi superiori. Questo garantisce liquidità immediata sul conto corrente, coprendo parte dell'investimento iniziale.
Il beneficio economico è distribuito nel tempo per sostenere il business. Nella fase iniziale ottieni subito il finanziamento necessario. Al completamento ricevi il contributo Sabatini (circa il 10% dell'investimento) direttamente sul conto corrente. In 5 anni, il risparmio fiscale viene recuperato in quote costanti tramite minori tasse. Di fatto, il software si autofinanzia.
È importante rispettare le finestre temporali: Acconto di almeno il 20% e accettazione dell'ordine entro 60 giorni dalla comunicazione ex-ante al GSE per l'iperammortamento. Completamento e interconnessione da realizzare entro il 30 settembre 2028 per confermare il diritto al beneficio.
L'Iperammortamento si applica anche ai soli software di controllo, automazione e gestione dei processi di produzione, tra i quali rientrano i moduli manufacturing del software ERP Business Experience e la soluzione MES Master Factory/Factory Hub, del Gruppo NTS Informatica. Una grande occasione per incentivare la digitalizzazione della tua azienda con il massimo risparmio.
L'agevolazione è rivolta a tutte le imprese che investono in innovazione
Aziende produttive che investono in automazione, controllo processi, software MES e ERP per la gestione della produzione.
Piccole, medie e grandi imprese di qualsiasi settore che investono in beni strumentali Industria 4.0.
Imprese che vogliono digitalizzare i processi interni con software gestionali, ERP, CRM e soluzioni cloud.
Aziende R&D, laboratori, centri di ricerca che investono in tecnologie avanzate e trasformazione digitale.
Le risposte alle domande più comuni sull'Iperammortamento 2026
L'Iperammortamento 2026 sostituisce i crediti d'imposta Transizione 4.0 e 5.0. A differenza dei crediti d'imposta (che si utilizzano in compensazione in F24), l'Iperammortamento funziona con una maggiorazione del costo fiscalmente riconosciuto del bene, che abbatte direttamente l'utile imponibile e riduce le imposte sui redditi. Il meccanismo è più semplice e diretto.
Sono agevolabili tutti i software di controllo, automazione e gestione dei processi di produzione, inclusi i moduli manufacturing degli ERP, i software MES (Manufacturing Execution System), i sistemi di gestione della qualità, i software per la manutenzione predittiva, e altri beni immateriali funzionali alla trasformazione digitale delle imprese.
Il risparmio deriva da tre componenti:
Il risparmio fiscale viene recuperato in 5 anni tramite minori tasse, mentre il contributo Sabatini viene erogato immediatamente o in 5 quote annuali.
Le scadenze principali sono:
Sì, l'Iperammortamento è cumulabile con la Nuova Sabatini. Questo permette di ottenere sia il beneficio fiscale tramite la maggiorazione del costo (Iperammortamento), sia il contributo a fondo perduto sul finanziamento (Sabatini), massimizzando così il risparmio complessivo sull'investimento.
Per i beni immateriali (software), i requisiti di interconnessione sono semplificati rispetto ai beni materiali. È sufficiente che il software sia funzionale alla trasformazione digitale e integrato nei processi aziendali. Per i dettagli specifici del tuo caso, contattaci per una consulenza personalizzata.
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